|
ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ
|
№ з/п |
Показник |
Вихідні дані для розрахунку з форм звітності |
Шкала бальних оцінок | ||
---|---|---|---|---|---|
2 | 1 | 0 | |||
1 |
Коефіцієнт загальної |
Ф. № 1-м, р. 260* |
2 і більше |
Від 1 до 2 |
Менше 1 |
2 |
Коефіцієнт термінової |
Ф. № 1-м, (р. 230 + р.160 + р.170 + р. 210)* |
х |
0,3 і більше |
Менше 0,3 |
3 |
Коефіцієнт абсолютної |
Ф. № 1-м, р. 230* |
х |
0,2 і більше |
Менше 0,2 |
* Середнє значення на початок та кінець періодів. |
ІІІ група — показники фінансової стійкості (табл. 2)
№ з/п |
Показник |
Вихідні дані для розрахунку з форм звітності |
Шкала бальних оцінок | ||
---|---|---|---|---|---|
2 | 1 | 0 | |||
1 |
Коефіцієнт фінансової |
Ф. № 1-м, р. 380*, Ф. № 1-м, р. 620* |
х |
0,6 і більше |
Менше 0,6 |
2 |
Коефіцієнт фінансової |
Ф. № 1, р. 380*, Ф. № 1, р. 640* |
х |
0,2 і більше |
Менше 0,2 |
3 |
Коефіцієнт автономності |
Ф. № 1-м, р. 620 *, Ф. № 1-м, р. 380 * |
х |
Менше 0,1 |
1 і більше |
4 |
Коефіцієнт |
Ф. №1-м, (р. 380 – р. 080)*, Ф. № 1, р. 260* |
2 і більше |
Від 1,4 до 2 |
Менше 1,4 |
5 |
Коефіцієнт маневреності |
Ф. № 1-м, (р. 260 – р. 620)*, Ф. № 1-м, р.380* |
х |
0,5 і більше |
Менше 0,5 |
* Середнє значення на початок та кінець періодів. |
ІV група — показники надійності (табл. 3)
№ з/п |
Показник | Вихідні дані для розрахунку з форм звітності | Бальна оцінка | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2 | 1 | 0 | ||||||
1 |
Оборотність дебіторської |
Ф. № 1-м, Σ (р. 160 ... р. 210) початок періоду |
|
|
|
|||
2 |
Оборотність кредиторської |
Ф. № 1-м, Σ(р. 530...р. 580) початок періоду |
||||||
3 |
Коефіцієнт оборотності товару |
Ф. № 2-м, р. 140 попередній період |
Згідно з рекомендацією НБУ позичальники можуть бути поділені банком за рейтингом надійності на п’ять класів (табл. 4):
№ з/п |
Клас надійності | Характеристика фінансового стану |
Значення інтегрованого показника |
---|---|---|---|
1 |
Клас А |
Дуже стійкий |
Понад 200 |
2 |
Клас Б |
Стійкий |
160–200 |
3 |
Клас В |
Має ознаки напруження |
135–160 |
4 |
Клас Г |
Високого ризику |
100–135 |
5 |
Клас Д |
Незадовільний |
Менше 100 |
На основі значення інтегрованого показника, отриманого внаслідок проведеного аналізу системи основних показників діяльності, банком визначається клас надійності аптекипозичальниці і приймається рішення про доцільність видачі їй кредиту.
Оцінити платоспроможність аптекипозичальниці «Leopharm» (табл.5), застосувавши хід розрахунку і бальні оцінки, наведені в табл. 1.
№ з/п |
Показники | Значення | |||
---|---|---|---|---|---|
фактичне |
за шкалою |
вагоме | оціночне | ||
1 |
Коефіцієнт загальної |
|
|
8 |
|
2 |
Коефіцієнт термінової |
|
|
7 |
|
3 |
Коефіцієнт абсолютної |
|
|
6 |
|
Усього |
|
||||
Вагомий коефіцієнт групи |
5 |
||||
Усього балів у групі |
|
Розрахувати фінансову стійкість аптеки-позичальниці «Leopharm» (табл.6), застосувавши хід розрахунку і бальні оцінки, наведені в табл. 2.
№ з/п |
Показники | Значення | |||
---|---|---|---|---|---|
фактичне |
за шкалою |
вагоме | оціночне | ||
1 |
Коефіцієнт фінансової |
|
|
6 |
|
2 |
Коефіцієнт фінансової |
|
|
5 |
|
3 |
Коефіцієнт автономності |
|
|
4 |
|
4 |
Коефіцієнт забезпеченості |
|
|
4 |
|
5 |
Коефіцієнт маневреності |
|
|
4 |
|
Усього |
|
||||
Вагомий коефіцієнт групи |
4 |
||||
Усього балів у групі |
|
Дати оцінку кредитоспроможності аптеки «Leopharm» у порівнянні з аптеками «Hippocrates», «Panacea» та «Asclepiades» (табл. 7), застосувавши дані табл. 4.
№ з/п |
Групи показників | Значення | |||
---|---|---|---|---|---|
Аптеки | |||||
Leopharm | Hippocrates | Panacea | Asclepiades | ||
1 |
Попередня оцінка |
5,6 |
4,3 |
3,6 |
5,6 |
2 |
Платоспроможність |
|
40 |
75 |
40 |
3 |
Фінансова стійкість |
|
60 |
44 |
40 |
4 |
Надійність |
|
24,8 |
21,6 |
25,6 |
Інтегрований показник |
|
|
|
|
|
КЛАС |
|
|
|
|
Визначити надійність аптеки-позичальниці «Leopharm» (табл. 8), застосувавши хід розрахунку і бальні оцінки, наведені в табл. 3.
№ з/п |
Показники | Значення | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Фактичне за періоди |
за шкалою |
вагоме | оціночне | |||
попередній | звітний | |||||
1 |
Коефіцієнт |
х |
х |
0,1 |
8 |
0,8 |
2 |
Оборотність |
|
|
|
2 |
|
3 |
Оборотність |
|
|
|
2 |
|
4 |
Оборотність товару |
|
|
|
2 |
|
Усього |
|
|||||
Вагомий коефіцієнт групи |
2 |
|||||
Усього балів у групі |
|
Аптека «Leopharm» вперше звертається за кредитом, функціонує на ринку 5 років. Опрацьований бізнесплан. Характеризується прибутковою діяльністю.
АКТИВ | Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
---|---|---|---|
I. Необоротні активи |
|
|
|
Основні засоби: |
|
|
|
залишкова вартість |
030 |
61,2 |
81,7 |
первісна вартість |
031 |
110,6 |
136,5 |
знос |
032 |
49,4 |
54,8 |
Усього за розділом I |
080 |
61,2 |
81,7 |
II. Оборотні активи |
|
|
|
Виробничі запаси |
100 |
5,9 |
11,8 |
Готова продукція (товар) |
130 |
61,7 |
65,1 |
Дебіторська заборгованість за товар: |
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
3,0 |
3,9 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом |
170 |
2,5 |
2,1 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
5,8 |
0,2 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
в національній валюті |
230 |
3,9 |
0,9 |
Усього за розділом II |
260 |
85,3 |
86,5 |
Баланс |
280 |
146,5 |
168,2 |
ПАСИВ | Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
I. Власний капітал |
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
15,0 |
15,0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
26,3 |
34,0 |
Усього за розділом I |
380 |
41,3 |
49,0 |
IV. Поточні зобов’язання |
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
12,6 |
16,2 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
78,8 |
97,8 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
|
з бюджетом |
550 |
0,4 |
2,8 |
зі страхування |
570 |
3,2 |
0,7 |
з оплати праці |
580 |
10,2 |
1,7 |
Усього за розділом IV |
620 |
105,2 |
119,2 |
Баланс |
640 |
146,5 |
168,2 |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
---|---|---|---|
Дохід (виторг) від реалізації товарів |
010 |
1109,5 |
895,7 |
Непрямі податки та інші вирахування з доходу |
020 |
23,3 |
17,0 |
Чистий дохід (виторг) від реалізації товарів |
030 |
1086,2 |
878,7 |
Матеріальні затрати |
090 |
37,8 |
28,6 |
Витрати на оплату праці |
100 |
120,4 |
104,7 |
Відрахування на соціальні заходи |
110 |
45,7 |
30,1 |
Амортизація |
120 |
4,4 |
4,1 |
Інші операційні витрати |
130 |
36,6 |
46,5 |
у тому числі: єдиний податок |
131 |
— |
12,6 |
Собівартість реалізованих товарів |
140 |
802,8 |
634,9 |
Інші звичайні витрати |
150 |
14,6 |
10,0 |
Податок на прибуток |
170 |
8,9 |
6,3 |
Разом витрати |
180 |
1071,2 |
865,2 |
Чистий прибуток (збиток) |
190 |
15,0 |
13,5 |
Главная • Архив • Реклама на сайте • Почта: [email protected] |